La relación con los bancos forma parte del día a día de cualquier empresa. Cuentas corrientes, pólizas de crédito, préstamos, confirming, factoring, avales, transferencias, cobros, pagos, tarjetas, TPV… A medida que una organización crece, también lo hace el número de productos, operaciones y entidades financieras con las que trabaja.
El problema aparece cuando toda esa información queda dispersa.
Una empresa puede saber cuánto paga por un préstamo o qué comisión le cobra un banco por una transferencia, pero ¿sabe realmente cuánto negocio aporta a cada entidad financiera? ¿Conoce qué banco concentra la mayor parte de su financiación? ¿Puede determinar si las condiciones que recibe son coherentes con el volumen de negocio que genera?
En este artículo explicamos qué es la rentabilidad bancaria desde el punto de vista de la empresa, qué información necesitas para analizarla y cómo convertir los datos bancarios en una herramienta estratégica para la toma de decisiones.
¿Qué significa rentabilidad bancaria para una empresa?
Cuando hablamos de rentabilidad bancaria, podemos referirnos a dos conceptos diferentes.
Desde el punto de vista de una entidad financiera, la rentabilidad bancaria mide su capacidad para generar beneficios a partir de sus activos o de sus fondos propios. En este contexto aparecen indicadores financieros como el ROA o el ROE.
Sin embargo, desde la perspectiva de una empresa que trabaja con diferentes entidades financieras, el concepto adquiere otro significado.
La rentabilidad bancaria puede entenderse como una estimación del rendimiento que obtiene un banco gracias al conjunto de operaciones y servicios que mantiene con una empresa.
Es decir, no se analiza únicamente cuánto dinero ha prestado el banco, sino toda la relación comercial existente entre ambas partes: préstamos, pólizas de crédito, líneas de financiación, cuentas corrientes, depósitos, intereses, comisiones, transferencias, cobros y pagos, confirming y factoring, avales, TPV, operaciones en divisas, comercio exterior, otros productos y servicios financieros.
El objetivo es responder a una pregunta aparentemente sencilla: ¿Qué negocio estamos aportando a cada banco y qué estamos recibiendo a cambio?
Responderla permite pasar de una gestión bancaria basada en percepciones a otra basada en datos.
El balance banco-empresa
Una de las herramientas utilizadas para realizar este análisis es el balance banco-empresa.
Se trata de un modelo que permite cuantificar el negocio que una empresa mantiene con cada entidad financiera y estimar la rentabilidad que esta obtiene de la relación.
No pretende reproducir exactamente la cuenta de resultados interna del banco. La empresa no dispone de toda la información necesaria para conocer aspectos como el coste de capital de la entidad, sus costes operativos, el consumo de recursos propios o sus modelos internos de riesgo.
Por tanto, hablamos siempre de una rentabilidad bancaria estimada.
Aun así, utilizar una metodología homogénea permite comparar las diferentes entidades con las que trabaja la empresa y obtener información muy valiosa para la negociación.
¿Por qué analizar la relación bancaria de una empresa?
Los bancos son mucho más que proveedores de financiación.
A través de ellos se canaliza una parte importante de la actividad financiera de cualquier organización: cobros de clientes, pagos a proveedores, nóminas, impuestos, financiación, inversiones, avales o transacciones internacionales.
Por eso, analizar la relación bancaria únicamente desde el precio de un préstamo ofrece una visión incompleta.
Un análisis global permite conocer qué aporta cada entidad al negocio y qué recibe a cambio.
Conocer el valor aportado a cada entidad
Imagina que una empresa trabaja con cuatro bancos.
Uno concentra el 50 % de los pagos, otro proporciona la mayor parte de la financiación, un tercero mantiene importantes saldos acreedores y el cuarto gestiona las operaciones internacionales.
Sin una visión consolidada, resulta complicado determinar el peso real de cada entidad.
El análisis de rentabilidad bancaria permite ordenar esa información y conocer cómo se distribuye el negocio.
Controlar los costes bancarios
Intereses y comisiones pueden representar un coste significativo.
Además, no siempre se encuentran concentrados en una única fuente de información. Pueden existir comisiones por transferencias, mantenimiento, disponibilidad, avales, confirming, factoring, tarjetas, TPV o cambio de divisas.
Analizarlas conjuntamente permite detectar:
- costes superiores a los esperados;
- servicios duplicados;
- productos poco utilizados;
- diferencias importantes entre entidades;
- condiciones susceptibles de renegociación.
Mejorar la capacidad de negociación
Negociar con un banco sin conocer el negocio que le aporta la empresa limita considerablemente la capacidad de argumentación.
No es lo mismo solicitar una reducción de comisiones de forma genérica que poder demostrar que una entidad concentra una parte importante de los cobros, pagos, saldos y financiación de la compañía.
Los datos permiten plantear conversaciones mucho más concretas.
Controlar la concentración bancaria
Depender excesivamente de una única entidad puede incrementar el riesgo financiero.
Si un banco concentra gran parte de las líneas de crédito, los saldos y la operativa diaria, cualquier cambio en su política de riesgos puede afectar a la liquidez de la empresa.
No existe un porcentaje de concentración adecuado para todas las organizaciones. Dependerá del tamaño, sector, necesidades financieras y características de cada negocio.
Lo importante es conocer esa concentración y gestionarla conscientemente.
¿Qué información se necesita para analizar la rentabilidad bancaria?
Para obtener una imagen fiable de la relación con los bancos es necesario combinar información financiera, operativa y cualitativa.
Financiación
El primer bloque corresponde a los productos mediante los que las entidades financian a la empresa. Por ejemplo: préstamos, pólizas de crédito, líneas de descuento, factoring, confirming, financiación de importaciones o exportaciones, leasing y avales y garantías.
Para cada producto conviene conocer datos como: límite concedido, importe dispuesto, importe disponible, saldo medio, tipo de interés, diferencial, comisiones, fecha de vencimiento y garantías asociadas.
Esta información permite conocer no solo cuánto debe la empresa, sino también qué capacidad de financiación mantiene disponible.
Saldos y depósitos
Los saldos que la empresa mantiene en sus bancos también forman parte de la relación.
Conviene analizar cuentas corrientes, depósitos y otros productos de ahorro o inversión.
Siempre que sea posible, es preferible utilizar saldos medios.
Tomar únicamente el saldo existente el último día del mes puede generar una imagen distorsionada. Una empresa puede presentar fuertes variaciones de tesorería debido al pago de nóminas, impuestos, proveedores o campañas estacionales.
Intereses y comisiones
Otro elemento fundamental son los ingresos que genera la empresa para la entidad.
Entre ellos encontramos: intereses de préstamos, intereses de pólizas, comisiones de apertura, comisiones de disponibilidad, mantenimiento de cuentas, transferencias, gestión de cobros, tarjetas, TPV, avales, factoring, confirming, operaciones internacionales y cambio de divisas.
Analizar únicamente el tipo de interés de la financiación puede ocultar una parte importante del coste real de la relación bancaria.
Cobros, pagos y operativa transaccional
Una empresa también aporta valor a sus bancos mediante su actividad cotidiana.
Por ejemplo: domiciliación de nóminas, pago de impuestos, seguros sociales, transferencias a proveedores, cobro de recibos, remesas, TPV y operaciones internacionales.
Por eso, el análisis debe incorporar tanto el volumen económico como, cuando resulte relevante, el número de operaciones realizadas.
CIRBE
Otra fuente especialmente útil es la Central de Información de Riesgos del Banco de España (CIRBE).
La CIRBE recoge información sobre préstamos, créditos, avales y otros riesgos que las entidades financieras mantienen con sus clientes.
Las empresas pueden solicitar sus propios informes y utilizarlos para contrastar la información interna sobre financiación y riesgos.
Esto resulta especialmente interesante para comprobar que el mapa bancario interno coincide con la información declarada por las entidades.
Indicadores para analizar la relación con los bancos
Una vez recopilados los datos, es necesario transformarlos en indicadores comparables.
Crédito neto medio
Una aproximación sencilla consiste en calcular: Crédito neto medio = saldo deudor medio − saldo acreedor medio
El saldo deudor representa los recursos financieros que el banco mantiene comprometidos con la empresa.
El saldo acreedor refleja los fondos que la empresa mantiene depositados en la entidad.
Utilizar valores medios ayuda a evitar que movimientos puntuales de tesorería alteren el análisis.
Ingresos financieros netos estimados
También podemos aproximarnos a los ingresos generados para el banco:
Ingresos netos estimados = intereses cobrados por el banco + comisiones − intereses pagados a la empresa
El cálculo puede hacerse más sofisticado dependiendo de la información disponible, pero lo importante es aplicar el mismo criterio a todas las entidades.
Solo así será posible realizar comparaciones coherentes.
Rentabilidad bancaria estimada
A partir de los datos anteriores puede calcularse:
Rentabilidad bancaria estimada = ingresos netos estimados / crédito neto medio × 100
El resultado permite comparar entidades con diferentes volúmenes de financiación.
Sin embargo, debe interpretarse con cautela.
No representa el beneficio real del banco y puede perder utilidad cuando el crédito neto es muy reducido o la empresa mantiene una posición netamente acreedora.
Por eso, nunca debería utilizarse como único indicador.
Coste efectivo de la financiación
Desde la perspectiva de la empresa también interesa conocer cuánto cuesta realmente financiarse.
Además del tipo de interés, deben considerarse las comisiones y otros gastos asociados.
Una aproximación interna sencilla sería: Coste total = intereses + comisiones + gastos vinculados identificados
Este indicador no sustituye a métricas financieras como la TAE, pero ayuda a visualizar el impacto económico real de cada producto sobre la tesorería.
Concentración bancaria
Otro grupo de indicadores debe medir cuánto negocio concentra cada entidad. Así es posible detectar situaciones como esta:
Un banco representa el 25 % de la financiación de la empresa, pero concentra el 60 % de sus pagos y el 55 % de las comisiones.
Ese desequilibrio puede convertirse en un argumento para revisar la distribución del negocio o negociar condiciones.
Cómo analizar y comparar los bancos paso a paso
Disponer de muchos datos no garantiza un buen análisis. Es necesario establecer un procedimiento homogéneo.
- Define el periodo de análisis
El primer paso consiste en determinar qué periodo se va a estudiar.
Un análisis anual permite absorber buena parte de las variaciones estacionales, aunque puede complementarse con revisiones mensuales o trimestrales.
También deben definirse:
- Sociedades incluidas.
- Bancos.
- Cuentas.
- Productos.
- Monedas.
- Criterios de cálculo.
- Recopila toda la información
Los datos pueden proceder de:
- Extractos bancarios.
- Contratos.
- Liquidaciones.
- ERP.
- Contabilidad.
- Herramientas de tesorería.
- Pool bancario.
- CIRBE.
Cuanto más automatizada esté esta recopilación, menor será el riesgo de trabajar con información incompleta o desactualizada.
- Normaliza los datos
Este paso es fundamental.
Las entidades pueden utilizar denominaciones diferentes para productos similares. También pueden existir distintas monedas, fechas de liquidación o categorías de comisiones.
Antes de comparar hay que homogeneizar la información.
Por ejemplo, una comisión denominada “gestión de cobro” en un banco y “servicio de remesas” en otro podría pertenecer a una misma categoría interna.
- Construye el mapa bancario
Para cada entidad debería existir una ficha o cuadro de mando que muestre, como mínimo.
El resultado debe permitir comprender rápidamente qué papel desempeña cada banco dentro de la estructura financiera de la empresa.
- Calcula costes y rentabilidad
Con la información normalizada ya es posible calcular: coste de financiación, comisiones totales, rentabilidad bancaria estimada, utilización de líneas, concentración y distribución de operativa.
El objetivo no es encontrar automáticamente un banco “ganador”, sino identificar diferencias que merezcan ser analizadas.
- Incorpora criterios cualitativos
No todo puede reducirse a euros y porcentajes, también deberían valorarse aspectos como:
- Calidad de atención.
- Rapidez de respuesta.
- Resolución de incidencias.
- Estabilidad de los límites.
- Capacidad para financiar inversiones.
- Soporte internacional.
- Calidad tecnológica.
- Conocimiento del negocio.
Un banco ligeramente más caro puede resultar estratégico si ofrece mayor estabilidad financiera o un servicio especialmente valioso.
- Compara y detecta desequilibrios
Ahora sí podemos formular preguntas relevantes:
- ¿Qué banco obtiene mayor rentabilidad estimada?
- ¿Cuál proporciona más financiación?
- ¿Dónde tenemos mayor capacidad disponible?
- ¿Qué entidad concentra más comisiones?
- ¿Estamos aportando demasiado negocio a un banco que ofrece poca financiación?
- ¿Existe dependencia excesiva de una entidad?
- ¿Tenemos productos duplicados?
- ¿Hay líneas que apenas utilizamos?
Estas preguntas convierten los datos en decisiones.
- Prepara la negociación bancaria
Una vez identificados los desequilibrios, pueden establecerse objetivos concretos. La diferencia es importante: la negociación deja de basarse en “creemos que pagamos demasiado” y pasa a apoyarse en información cuantificable.
Errores frecuentes al gestionar la relación bancaria
💸 Analizar únicamente los tipos de interés
Un préstamo con un diferencial atractivo puede incorporar comisiones o condiciones que incrementen su coste.
📊 Comparar saldos puntuales
Los saldos de final de mes pueden ofrecer una imagen poco representativa. Siempre que sea posible, conviene trabajar con medias.
🔄 Olvidar el negocio transaccional
Cobros, pagos, TPV, nóminas, transferencias o divisas también forman parte del valor aportado al banco.
💳 No controlar la financiación disponible
No solo importa cuánto se utiliza. Conocer los límites disponibles permite evaluar el margen financiero existente ante necesidades inesperadas de liquidez.
⚖️ Utilizar criterios diferentes para cada entidad
Si cada banco se analiza de una manera distinta, la comparación pierde valor.
🤝 Ignorar los factores cualitativos
El banco más barato no siempre es el que más valor aporta.
⏰ Revisar la información únicamente antes de negociar
La gestión bancaria debería ser continua. Esperar a la renovación de una póliza para recopilar todos los datos reduce la capacidad de anticipación.
Cómo mejorar la relación entre la empresa y sus bancos
Una buena gestión bancaria no consiste únicamente en conseguir el precio más bajo.
Consiste en construir una relación equilibrada en la que la empresa conozca perfectamente qué negocio aporta, qué financiación recibe, cuánto paga y qué valor obtiene de cada entidad.
Para conseguirlo es recomendable:
- Centralizar la información bancaria.
- Mantener actualizado el mapa de financiación.
- Controlar intereses y comisiones.
- Revisar periódicamente la CIRBE.
- Analizar la concentración por entidad.
- Comparar condiciones de forma homogénea.
- Incorporar indicadores cualitativos.
- Anticipar vencimientos y necesidades de liquidez.
- Preparar las negociaciones con datos.
- Revisar periódicamente la distribución del negocio.
El reto aparece cuando la empresa trabaja con numerosas cuentas, productos, sociedades y entidades.
Mantener toda esta información mediante hojas de cálculo y procesos manuales puede consumir mucho tiempo y aumentar el riesgo de errores.
Por eso, contar con herramientas capaces de centralizar y analizar automáticamente la información bancaria facilita enormemente el trabajo de los departamentos financieros.
Tecnología para convertir los datos bancarios en decisiones
La digitalización de la gestión financiera permite pasar de una visión fragmentada a un modelo mucho más estratégico.
Soluciones especializadas como GS Banking permiten elaborar el balance banco-empresa y disponer de información para analizar la relación con las diferentes entidades financieras.
Centralizar estos datos facilita que CFO, dirección financiera y tesorería puedan conocer con mayor rapidez:
- cómo se distribuye el negocio bancario;
- qué costes soporta la empresa;
- qué financiación mantiene con cada entidad;
- dónde existen desequilibrios;
- qué información puede utilizarse en una negociación.
El objetivo no es acumular más datos, sino conseguir que esos datos sean comparables, comprensibles y accionables.
Porque cuando la información bancaria está actualizada y estructurada, la empresa puede anticiparse en lugar de reaccionar.
Preguntas frecuentes sobre rentabilidad bancaria
¿Qué es la rentabilidad bancaria de una empresa?
En el contexto de la relación banco-empresa, es una estimación del rendimiento que una entidad financiera obtiene del conjunto de operaciones que mantiene con una compañía, teniendo en cuenta financiación, intereses, comisiones, saldos y otros servicios.
¿Qué es el balance banco-empresa?
Es una herramienta de análisis que permite cuantificar el negocio existente entre una empresa y cada uno de sus bancos para comparar entidades y apoyar la negociación bancaria.
¿Es lo mismo rentabilidad bancaria que ROE?
No. El ROE mide la rentabilidad de una entidad sobre sus fondos propios. El análisis banco-empresa estudia la rentabilidad estimada generada por la relación concreta entre una compañía y una entidad financiera.
¿Qué diferencia existe entre pool bancario y balance banco-empresa?
El pool bancario se centra principalmente en la financiación: préstamos, créditos, límites, riesgos y vencimientos.
El balance banco-empresa amplía esa visión incorporando intereses, comisiones, saldos y operativa para analizar el conjunto de la relación.
Ambas herramientas son, por tanto, complementarias.
¿Cada cuánto tiempo debería analizarse la relación bancaria?
Dependerá del tamaño y complejidad de la empresa. Una revisión global anual puede complementarse con controles mensuales o trimestrales de financiación, costes, límites, concentración y vencimientos.
¿Sirve este análisis para negociar con los bancos?
Sí. Aunque no garantiza que una entidad modifique sus condiciones, permite afrontar la negociación con información objetiva sobre el volumen de negocio aportado, los costes soportados y la financiación recibida.
De los datos bancarios a una mejor capacidad de negociación
La relación con los bancos tiene un impacto directo sobre la financiación, la liquidez y la operativa diaria de una empresa. Sin embargo, cuando la información está repartida entre extractos, contratos, hojas de cálculo, ERP y diferentes plataformas bancarias, resulta difícil obtener una visión completa.
Analizar la rentabilidad bancaria permite cambiar esa situación.
No se trata simplemente de calcular un porcentaje. Se trata de entender cómo se relacionan financiación, saldos, intereses, comisiones, cobros, pagos, servicios y concentración bancaria.
Con esa visión, dirección financiera y tesorería pueden detectar desequilibrios, comparar entidades con criterios homogéneos, anticipar riesgos y preparar las negociaciones con argumentos mucho más sólidos.
En definitiva, conocer cuánto negocio aportas a tus bancos es el primer paso para gestionar esa relación de forma más estratégica.
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